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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-07 21:41

你好，常见的科目有：库存现金，银行存款，应收账款，固定资产，消耗性生物资产，生产性生物资产，应交税费，应付职工薪酬，应付账款，主营业务收入，主营业务成本，管理费用等 

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:43

我们现在正在建设中，基建买的材料人工用什么科目

邹老师 解答

2021-12-07 21:43

你好，基建买的材料计入工程物资科目核算，领用计入在建工程科目
人工计入在建工程科目核算 

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:44

我们没分那么细，没有仓库买了就直接拿到工地用

邹老师 解答

2021-12-07 21:46

（是针对这个回复有什么疑问吗）

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:46

买了直接给工地用了

邹老师 解答

2021-12-07 21:47

你好，那也需要先计入工程物资科目核算，然后领用计入在建工程科目才是的 

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:47

没入库，现在刚成立的公司，部门没那样分

邹老师 解答

2021-12-07 21:47

你好，那也需要先计入工程物资科目核算，然后领用计入在建工程科目才是的 

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:48

直接做在建工程可以吗，如果是那样到月底又要结转

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:49

我们现在生产菌棒，原材料到月底核算不出来，怎么算成本呢

邹老师 解答

2021-12-07 21:50

你好，个人建议是先计入工程物资科目核算，然后领用计入在建工程科目才是的 。
原材料到月底核算不出来，是什么原因导致的呢 

快乐的热狗 追问

2021-12-07 21:50

买的工具能不能做周转材料

邹老师 解答

2021-12-07 21:53

你好，买的工具是通过  周转材料—低值易耗品  核算 

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你好； 比如购买树苗： 借：消耗型生物资产 应缴税费——增值税（进项税） 贷：银行存款 培育期间: 借：消耗性生物资产 贷：原材料 （肥料） 应付职工薪酬 （员工工资） 累计折旧 （设备折旧） 达到郁闭状态后： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 累计折旧 2）小企业外购的生产性生物资产，按照购买价款和相关税费，借记 生产性生物资产，涉及按照税法规定可抵扣的增值税进项税额的，还应当借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 外购苗木的分录如下： 借:生产性生物资产 应交税费-应交增值税 （进项税） 贷：银行存款 • 达到预定生产经营目的前，费用计入生产性生物资产-未成熟生产性生物 资产科目的有：自行营造的林木类生产性生物资产， 发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出； 自行繁殖的产畜和役畜， 发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支 出；择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而补植林木类生产性 生物资产发生的后续支出； 达到预定生产经营目的，将生产性生物资产-未成熟生产性生物资产，转入生产性生物资产- 成熟生产性生物资产。 达到预定生产经营目的，生产性生物资产发生的管护、饲养费用等后续支出，借记“管理费用”科目 具体分录如下： 每年发生的费用 借：生产性生物资产 -未成熟生产性生物资产 贷： 原材料 应付职工薪酬 达到经营目的后： 借：生产性生物资产——成熟生产性生物资产 贷：生产性生物资产——未成熟生产性生物资产       借库存商品 贷  生产性生物资产——成熟生产性生物资产       销售做收入结转成本      
2022-03-10 14:47:40
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