公司2020年汇算清缴有预缴的企业所得税，公司有研发加计扣除，产生了退税，这个退税的原因应该怎么写啊

王艳 追问

2021-12-08 10:27

老师，麻烦看一下我申请退税的金额 也没有表述错误的，对着2020的汇算清缴表看一下

玲老师 解答

2021-12-08 10:32

这样写是可以的 可以 

王艳 追问

2021-12-08 13:32

多缴税额的， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：以前年度损益调整  
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整  
    贷：利润分配—未分配利润

收到退税的时候  借银行存款   贷应交税费-应交所得税    分录这样写可以吗

玲老师 解答

2021-12-08 13:40

多交税交是退税才对 银行存款增加  

王艳 追问

2021-12-08 13:43

借 是银行存款   ，是多交税的税  要退税的，   
 借：应交税费—应交所得税  
    贷：以前年度损益调整  
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整  
    贷：利润分配—未分配利润 这笔分录 是 不用写的吗

玲老师 解答

2021-12-08 13:50

写 我的意思 你少了收到退税的分录  

王艳 追问

2021-12-08 13:55

收到退税的时候  借银行存款   贷应交税费-应交所得税      这笔是退税的分录的

玲老师 解答

2021-12-08 14:02

对，把这笔分录补上去，正确率解。

玲老师 解答

2021-12-08 14:02

对，把这笔分录补上去正确的