老师，小规模纳税人，本月发生专票销项100元，借，应收帐款A公司，10100元 贷主营收入10000.应交税费-应交增值税（小规模纳税人）-销项税额100，第一这样写分录对不对，第二，本月需要结转增值税吗？借应交税费-应交增值税（小规模纳税人）销项税额100贷应交税费-未交增值税100！第三，下个月交纳增值税时，借应交税费-未交增值税100，贷银行存软软100？我看到别人这择做也不知道对不对？

小惑老师 解答

2021-12-08 11:07

你是季度申报，还是月度申报

小鱼 追问

2021-12-08 11:19

第一季度申报，第二有时是代开专票

小惑老师 解答

2021-12-08 11:47

那您处理不对，你上面那个是一般人的处理