结转损益了还是不平 差税额23473.42(本期销项和结转增值税合计) 怎么办啊，老师

宋生老师 解答

2017-02-15 09:56

您好！你的增值税结转怎么做的分录。

宋生老师 解答

2017-02-15 10:01

您好！你是当月多交了税吗？如果是当月有没有交的，你就做反了 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）