请问，资产负债表里的原材料现在有50万，可这50万早都用了，这是怎么回事，是当时没有进成本？我现在可以补做成本的分录？

嘻嘻 追问

2021-12-08 15:29

我是19.2020年度累积的50万，要把原材料表为0是不是？分录？

家权老师 解答

2021-12-08 15:32

借：以前年度损益调整

贷:原材料
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

嘻嘻 追问

2021-12-08 15:34

不是还要抵扣2020年度的企业所得税？

家权老师 解答

2021-12-08 15:40

是的，只有重新申报以前的年度所得税了

嘻嘻 追问

2021-12-08 15:42

这50万可以抵扣的企业所得税分录是？

家权老师 解答

2021-12-08 15:45

借：以前年度损益调整     
 贷:原材料
借： 应交税费-所得税
贷：以前年度损益调整  
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整