老师，所得税费用是怎么算出来？

朱 追问

2021-12-08 20:03

老师，那么这个调整的过程，是不是做递延所得税资产，递延所得税负债分录，以及直接调整利润的过程？(有递延发生的话），也就是每年汇算清缴做的事？

紫藤老师 解答

2021-12-08 20:03

你直接调整的，不需要分录

朱 追问

2021-12-08 20:05

那么递延的，需要做分录吗

紫藤老师 解答

2021-12-08 20:06

递延的，不需要做分录

朱 追问

2021-12-08 20:06

您说不需要做分录，那么会计与税法的差异，怎么平的呀，比如会计利润是100，税法利润是120，税率是10%，会计只交10，税法要交12，相差的这个2怎么处理呢？

紫藤老师 解答

2021-12-08 20:07

你需要的是调增和调减的了

朱 追问

2021-12-08 20:10

我只需考虑调增和调减的事，至于交多少税，按调整后的数据去乘以所得税的税率？不需要考虑其他的事吗

紫藤老师 解答

2021-12-08 20:10

你好，对的，你的理解是对的