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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2021-12-09 01:16

您好！
财会﹝2016﹞22号《增值税会计处理规定》中写到：按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目，待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目。

一凡 追问

2021-12-09 01:20

怎么做分录，待转变销项，怎么做

小五子老师 解答

2021-12-09 01:22

待转销项税额会计分录：
结转销项税额：
借：应交税金-待转销项税额
贷：应交税金-应交增值税-未交增值税
结转进项税额：
借：应交税金-应交增值税-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-销项税额

一凡 追问

2021-12-09 01:28

结转进项税额什么意思啊

一凡 追问

2021-12-09 01:35

比如开票12，确认收入销项税20要怎么用待转销项税做

小五子老师 解答

2021-12-09 03:00

你的意思待转销项税是8吗？
借：应交税金-待转销项税额   8
贷：应交税金-应交增值税-未交增值税   8

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你好，你算的是对的数字
2021-07-27 13:51:52
你好 都是按照6%计算增值税销项税
2023-09-11 15:01:54
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品
2020-07-03 14:55:39
都不能抵扣增值税这个，你截图不能抵扣增值税
2020-06-18 15:02:11
你好，你把题目完整的发一下看看
2020-03-12 10:24:03
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