送心意

小五子老师

职称中级会计师,注册会计师

2021-12-09 01:16

您好!
财会﹝2016﹞22号《增值税会计处理规定》中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目。

一凡 追问

2021-12-09 01:20

怎么做分录,待转变销项,怎么做

小五子老师 解答

2021-12-09 01:22

待转销项税额会计分录:
结转销项税额:
借:应交税金-待转销项税额
贷:应交税金-应交增值税-未交增值税
结转进项税额:
借:应交税金-应交增值税-未交增值税
贷:应交税金-应交增值税-销项税额

一凡 追问

2021-12-09 01:28

结转进项税额什么意思啊

一凡 追问

2021-12-09 01:35

比如开票12,确认收入销项税20要怎么用待转销项税做

小五子老师 解答

2021-12-09 03:00

你的意思待转销项税是8吗?
借:应交税金-待转销项税额   8
贷:应交税金-应交增值税-未交增值税   8

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