老师，你好，第一项里，旅客取得的电子发票，不分普通与专票的，都可以抵扣进项税额吗

微信用户 追问

2021-12-09 12:50

老师，我有点晕，这里的旅客取得电子发票，抬头还是公司的名称，能说的详细点吗？那怎么写明这张电子发票的身份呢

郭老师 解答

2021-12-09 12:52

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的，以发票上注明的税额为进项税额。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1．取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2．取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%；
3．取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%；
4．取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。

郭老师 解答

2021-12-09 12:53

要么开给的是企业，要么开的是你单位职工的信息。

微信用户 追问

2021-12-09 13:00

电子发票不分普票与专票的吗，都可以抵扣进项税吗，你说开给企业，那怎么表明旅客的身份呢，不表明旅客的身份能抵扣吗

郭老师 解答

2021-12-09 13:05

不需要
普票就可以抵扣
没有企业信息
没有个人信息的不可以

微信用户 追问

2021-12-09 13:20

老师，你好，开个人信息的电子发票，单位那怎么抵扣呢

郭老师 解答

2021-12-09 13:21

自己计算抵扣的公式下面有
写了

微信用户 追问

2021-12-09 13:28

我不是说怎么算，我说公司收到这张个人信息的电子发票，这个跟普票的纸质发票，不是要勾选，认证吗，怎么算进项税，我知道，我会的

郭老师 解答

2021-12-09 13:28

对的是的，不需要认证的，认证不了的。

微信用户 追问

2021-12-09 13:32

那开给个人的电子发票认证不了，那怎么抵扣企业的进项税呢,如果是开给企业的，是不需要认证，直接抵扣吧

郭老师 解答

2021-12-09 13:33

你好是的，是这么做的。

微信用户 追问

2021-12-09 15:18

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-09 15:25

不用客气工作愉快。