老师好，今年9月份开办的公司，只有12月份签了一个合同，工作人员都是兼职的，没有交社保的人可以吗？年底都需要缴哪些税？

娃娃兔 追问

2021-12-09 14:24

老师，兼职的员工有4个。也是要开支的。只有刚签的合同14400元，小规模纳税人，昨天开的普票，不知道12月是否给钱，老师年底都需要怎么做账？我第一次做会计，不他知道年底都干嘛，请老师帮忙

郭老师 解答

2021-12-09 14:25

45万以内小规模的，可以免增值税，借应收账款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2021-12-09 14:25

你的成本是有哪些的？

娃娃兔 追问

2021-12-09 14:26

只有房租和12月份工资

郭老师 解答

2021-12-09 14:29

你们开的是什么业务的发票？

娃娃兔 追问

2021-12-09 14:30

老师，是服务费

娃娃兔 追问

2021-12-09 14:31

税率我开的是1%

郭老师 解答

2021-12-09 14:32

那你的服务人员的工资就是成本是吗？借主营业务成本，贷银行存款需要个人给你们开发票才可以抵扣企业所得税，要不没法抵扣的。

娃娃兔 追问

2021-12-09 14:34

老师，小规模纳税人，只有14400元收入，各种税应交多少，麻烦老师

郭老师 解答

2021-12-09 14:36

普通发票不需要交增值税，附加税的所得税，根据你的利润，你自己做一个利润表。我上面写的那些分录，你自己做出来。

娃娃兔 追问

2021-12-09 14:38

老师，印花税需要吗

郭老师 解答

2021-12-09 14:42

印花税需要看具体的业务。

郭老师 解答

2021-12-09 14:43

是咨询服务的，这种不需要缴纳。技术服务的需要交。