购买税控盘会计分录怎么写？当期没有税额抵扣，以后才抵扣税怎么操作？

莫老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-12-09 15:15

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
需要先备案，才可以减免，不需要认证的

贪玩的八宝粥追问

2021-12-09 15:21

先备案是什么意思，怎么操作

莫老师解答

2021-12-09 15:28

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

贪玩的八宝粥追问

2021-12-09 15:33

那我这么写完合适吗？
1、借：管理费用-办公费
贷：银行存款
2、转减免
借：应交税费-应交增值税（减免税款）
贷：管理费用办公费
因为目前没有业务发生没有抵扣税款，报表上税费就是负数-280，以后发生业务有增值税时直接抵扣掉了是吧？

莫老师解答

2021-12-09 16:04

你好，你的分录是可以的。是的，以后可以抵扣的

精选问题

我公司是一般纳税人，制造业公司，公司拍卖了一套房问

取得房产时：借：投资性房地产 100 万贷：银行存款 80 万贷：营业外收入 - 债务重组利得（或其他收益）20 万营业外收入 - 债务重组利得（或其他收益）：如果这 20 万的豁免是基于与法院或相关方的某种协议或安排，类似于债务重组的性质，那么可以计入 “营业外收入 - 债务重组利得” 科目。但如果不符合债务重组的严格定义，根据新会计准则，也可以计入 “其他收益” 科目。这两个科目都用于核算企业非日常活动中产生的收益。答
老师，公积金编号就是这个人的公积金个人账号吗？为问

这个你要问一下当地公积金管理中心，因为每个省都有自己的公积金管理系统。有的是用公积金编号，有的是用身份证登录的。答
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