小规模纳税人免征增值税的全部分录？

微信用户 追问

2021-12-09 18:46

第一步确认收入时按几个点计应交增值税？

邹老师 解答

2021-12-09 18:47

你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 

微信用户 追问

2021-12-09 18:49

也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？

邹老师 解答

2021-12-09 18:49

你好，现在申报也是按1%啊  
季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 

微信用户 追问

2021-12-09 18:51

是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊

邹老师 解答

2021-12-09 18:51

你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 

微信用户 追问

2021-12-09 18:54

对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入

邹老师 解答

2021-12-09 18:56

你好，如果是全部免征了，就是这样处理 

微信用户 追问

2021-12-09 18:58

我们符合季销小于45万

邹老师 解答

2021-12-09 19:00

你好，那就是计提了多少，就结转多少的