1、员工的单位承担部分保险和住房公积金，必须每个月计提吗?2、如果不计提，可以每个月交纳保险时直接做以下分录：　　借：工程施工－合同成本－xx项目－间接费－社保费　　　　　工程施工－合同成本－xx项目－间接费－住房公积金　　　　贷：银行存款　对吗？

usrrt 追问

2017-02-15 18:30

下面的分录对吗？ 
1、那当月计提保险时， 
借：管理费用－社保费 
  管理费用－公积金 
  工程施工－合同成本-xx项目－间接费－社保费 
  工程施工－合同成本-xx项目－间接费－公积金 
  贷：应付工资－社保费 
    应付工资－公积金 
2、下月支付保险时： 
借：应付工资－社保费 
  应付工资－公积金 
  贷：银行存款   

笑笑老师 解答

2017-02-15 17:20

您好，最好计提。这样的分录是正确的。

笑笑老师 解答

2017-02-15 17:26

您好，如果是这样分别核算，相应的支付也要相应的分开记入。

笑笑老师 解答

2017-02-15 18:43

您好，您这里的应付工资－社保、公积金是核算个人部分时做的，一般可以计提时： 
1、那当月计提保险时， 
借：管理费用－社保费 
  管理费用－公积金 
  工程施工－合同成本-xx项目－间接费－社保费 
  工程施工－合同成本-xx项目－间接费－公积金 
        应付工资－社保、公积金（个人部分）  
 贷：其他应付款 
2、下月支付保险时： 
借：其他应付款 
  贷：银行存款    
 
现在应付工资要改用应付职工薪酬科目核算了。