老师，例如公司车充油卡100元，走的预付款，年底开油票开了，70元的，入了成本，其余的30元怎样年底结算比较好

悦悦 追问

2021-12-10 09:42

老师，年底结账有预付款的，是不是得暂估成本啊，要是年后来票的话，冲暂估吗

庾老师 解答

2021-12-10 09:43

其实也不用，发票没开来，说明成本就没有发生，所以也就不用暂估了，年底预付款有余额也很正常

悦悦 追问

2021-12-10 09:44

老师，什么情况下需要暂估呢

庾老师 解答

2021-12-10 09:45

成本材料已入库或者已发生，但是发票迟迟没收到，就需要暂估了

悦悦 追问

2021-12-10 09:50

老师，成本发生了，也打款了，没收到发票，走的预付款，是年底把预付款转暂估吗，分录怎样写

庾老师 解答

2021-12-10 09:51

借：生产成本-暂估
 贷：预付账款