房租费，11月份房东开具了发票，款未付，租期为2020年7月1日--2022年6月30日，之前没有计提，那11月份如何做账？

豆豆 追问

2021-12-10 15:17

是的，之前没有做过费用。

郭老师 解答

2021-12-10 15:19

费用贷银行存款截止到12月份的做这个。

郭老师 解答

2021-12-10 15:19

借管理费用贷，银行存款，明年的借预付账款，贷银行存款。

豆豆 追问

2021-12-10 15:58

老师，明年的不用摊销吗？

郭老师 解答

2021-12-10 16:01

是啊
属于明年的不可以的
不用

豆豆 追问

2021-12-10 16:05

老师，收到的是专票，而且款未付，今年的税额怎么处理？

郭老师 解答

2021-12-10 16:10

借管理费用应交税费应交增值税进项贷应付账款。

豆豆 追问

2021-12-10 16:14

老师，我不知道金额怎么填写，假如含税金额是525000，税额是25000，不含税金额是500000，款未付，11月份收到发票，那今年的11月份和12月份分别怎么写分录及对应的金额？明年1月份又怎么写？谢谢！（租期是从2021年7月1日-2022年6月30日）

郭老师 解答

2021-12-10 16:16

截止到12月份的租金一共是多少？只做去年和今年的，不做明年的。

豆豆 追问

2021-12-10 16:24

没有去年的，就是从今年7月份开始到明年6月份，一共12个月，合计含税金额525000，税率5%。

郭老师 解答

2021-12-10 16:28

可是你写的这个日期是20年七月份，这个不就是去年吗？

郭老师 解答

2021-12-10 16:29

借管理费用500000/12*6
进项25000
贷应付帐款

豆豆 追问

2021-12-10 16:45

老师，不好意思，最上面的日期写错了，中间的日期是正确的。发票上的金额是525000，今年先做6个月的费用，那应付账款就是500000/12*6+25000，进项税额一次性抵扣，应付账款跟发票上得金额不是不对应啊，那到明年1月份的时候又怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-10 16:49

欠人家的钱截止到今年年底啊，明年的还没有发生，不算欠款的。一月份借管理费用贷应付账款就可以啊。

豆豆 追问

2021-12-10 17:00

那11月份房东已经开了专票呢，收到发票不用根据发票上的金额做账吗？

郭老师 解答

2021-12-10 17:01

做不了的，你没付款也没有发生，怎么做？