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送心意

小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-12-11 14:38

你好，这个是这样做的，1、不予免征和抵扣税额

借：主营业务成本

货：应交税金-应交增值税-进项税额转出

2、应退税额：

借：应收补贴款-出口退税（应退税额）

货：应交税费-应交增值税-出口退税（应退税额）

3、免抵税额：

借：应交税费—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）

货：应交税费-应交增值税-出口退税（免抵额）

4、收到退税款

借：银行存款

货：应收补贴款-出口退税额）

Ann 追问

2021-12-11 14:56

老师，可以把整个流程的分录写下嘛，那我采购商品的分录是借库存商品，应交税费待认证进项税额，贷应付账款嘛，

小锁老师 解答

2021-12-11 14:58

这个就是出口退税的流程分录啊，您要的是？采购的如果没认证就是你说的分录

Ann 追问

2021-12-11 15:17

那我退税时，这个待认证税额怎么平掉呢

小锁老师 解答

2021-12-11 15:18

你这个不是出口退了就没了吗？

Ann 追问

2021-12-11 15:25

就是做借应交税费应交增值税出口退税，贷应交税费待认证进账，然后是免抵退就做借应交税费应交增值税出口抵减内销，然后贷应交税费增值税出口退税嘛

小锁老师 解答

2021-12-11 15:29

嗯对的，这个不就是我刚才说的吗

Ann 追问

2021-12-11 15:31

好的，谢谢老师

小锁老师 解答

2021-12-11 15:33

不客气，祝您开心每一天

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