老师，税控盘服务费280元，从缴纳到减免增值税全部的分录怎么写

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2021-12-13 15:49

你好，一般纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理：

购买税控盘时：

借：管理费用等

贷：现金、银行存款等

本月有要缴的增值税税额可以抵减金税盘设备的费用：

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用等。

小规模纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理：

购买税控盘时：

借：管理费用等

贷：现金、银行存款等

一米阳光追问

2021-12-13 16:19

缴纳增值税时，抵减的这个280怎么做分录

小锁老师解答

2021-12-13 16:21

抵扣的是费用，而不是增值税

一米阳光追问

2021-12-13 16:23

那我这个科目怎么就平了呢

小锁老师解答

2021-12-13 16:23

哪个科目啊？麻烦您说清楚一下？是平了还是没平

一米阳光追问

2021-12-13 16:28

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

小锁老师解答

2021-12-13 16:30

这个直接转到未交增值税就可以了

一米阳光追问

2021-12-13 16:35

好的，谢谢老师

小锁老师解答

2021-12-13 16:35

不客气，祝您开心每一天

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