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送心意

小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-12-13 15:49

你好，一般纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理：

购买税控盘时：

借：管理费用等

贷：现金、银行存款等

本月有要缴的增值税税额可以抵减金税盘设备的费用：

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用等。

小规模纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理：

购买税控盘时：

借：管理费用等

贷：现金、银行存款等

一米阳光 追问

2021-12-13 16:19

缴纳增值税时，抵减的这个280怎么做分录

小锁老师 解答

2021-12-13 16:21

抵扣的是费用，而不是增值税

一米阳光 追问

2021-12-13 16:23

那我这个科目怎么就平了呢

小锁老师 解答

2021-12-13 16:23

哪个科目啊？麻烦您说清楚一下？是平了还是没平

一米阳光 追问

2021-12-13 16:28

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

小锁老师 解答

2021-12-13 16:30

这个直接转到未交增值税就可以了

一米阳光 追问

2021-12-13 16:35

好的，谢谢老师

小锁老师 解答

2021-12-13 16:35

不客气，祝您开心每一天

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相关问题讨论
小规模税控盘的服务费也可以减免增值税的
2019-02-26 13:45:03
主表应纳税减征饿 和附表四减免明细表，本期发生额实际抵扣金额。
2021-08-13 16:59:46
你好，填附表四和减免税申报表，及主表的23栏
2020-01-14 15:35:51
你好，你是一般纳税人还是小规模
2022-01-09 13:17:33
​不能。税控盘，也称税控机或电子税控系统，是税务部门指导下，由企业购买配备的电子设备，采取有效技术措施，实现税收计算机化计量、税收现金登记和税收现金收付的系统。税控盘只是税收的现金登记、收付设备，只负责税收计算和税收现金登记收付，无法抵免税收，也就是说它不能抵免增值税。 服务费的抵免增值税也是不可以的，因为根据财政部、国家税务总局等部门关于税收优惠政策的有关规定，服务费、咨询费等将不属于增值税减免范围内。 拓展知识：增值税减免，是指税务机关根据国家减免政策，减免纳税人部分税负，使纳税人可以享受减免税负的政策。常见的增值税减免政策有：出口增值税减免、动产抵扣税减免、住宅装修增值税减免等。
2023-02-26 10:51:49
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