公司是小规模公司，这月开专票税额6千，上月做无票收入1千已交税，这月把上月无票收入冲红，这月交增值税额交多少？是5千吗（6千一1千）在增值税申报表里怎么添？冲红的1千添在哪？

美美，甜甜 追问

2021-12-13 17:47

小规模没有附表

美美，甜甜 追问

2021-12-13 17:49

上个月是按无票收入入帐1千，这个月开专票6000，我想上个月的无票收入能冲红吗？要不这月就重复交税了

美美，甜甜 追问

2021-12-13 17:51

听说小规模纳税人是不可以冲销增值税额的 是以马？

丁小丁老师 解答

2021-12-13 17:52

您好！那就是填写在第一栏次，第一栏次那里要包含冲红的1000

美美，甜甜 追问

2021-12-13 17:53

第一栏写5000，第二栏写6000

美美，甜甜 追问

2021-12-13 17:54

那交税不是还是6000吗？小规模开专票不是全额交税

美美，甜甜 追问

2021-12-13 17:57

冲销的1000也没开票

丁小丁老师 解答

2021-12-13 18:20

第一栏写5000就是交5000哦，因为之前交了无票收入对应的税金1000，所以这次冲红了就要在同一个位置减掉这个1000