亲，我们公司是小规模的，减免税额分录怎么写了

逢考必过 追问

2021-12-13 16:38

然后应交税费又怎么做分录呢

郭老师 解答

2021-12-13 16:41

借应交税费应交增值税，贷银行存款。

逢考必过 追问

2021-12-13 17:00

老师，是减免部分啊

郭老师 解答

2021-12-13 17:20

你好，减免的部分又交了税款吗？

逢考必过 追问

2021-12-13 17:29

我一开始就问减免税额分录怎么写，不需要缴纳的

郭老师 解答

2021-12-13 17:29

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

已经是结转的分录了。
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税不需要缴纳，
在季度末借应交税费应交增值税贷营业外收入。