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郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-13 16:37

季度45万的减免吗？借应交税费应交增值税贷营业外收入？

逢考必过 追问

2021-12-13 16:38

然后应交税费又怎么做分录呢

郭老师 解答

2021-12-13 16:41

借应交税费应交增值税，贷银行存款。

逢考必过 追问

2021-12-13 17:00

老师，是减免部分啊

郭老师 解答

2021-12-13 17:20

你好，减免的部分又交了税款吗？

逢考必过 追问

2021-12-13 17:29

我一开始就问减免税额分录怎么写，不需要缴纳的

郭老师 解答

2021-12-13 17:29

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

已经是结转的分录了。
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税不需要缴纳，
在季度末借应交税费应交增值税贷营业外收入。

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相关问题讨论
你好 根据最新《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）：增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中包含“减免税额”，但是没有“应纳税减征额”。“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额
2020-10-17 16:14:27
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2017-07-07 17:04:02
你好 你们有减免吗？没有减免的话，你不要选择减免代码。
2023-07-07 14:19:30
你好，你们是不是不需要减免，你不要选择减免性质。
2021-10-20 10:32:17
从2019年1月1日至2025年12月31日，对于建档立卡贫困人口、持有《就业创业证》（标注“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（标注“自主创业税收政策”）的人员，如果从事个体经营，其自办理个体工商户登记当月起，可在3年（36个月）内，按照每户每年12000元的限额，逐年扣减其当年应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。如果纳税人应缴纳的实际增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税低于减免税的限额，则只需缴纳实际应缴纳的税款，不得超过该限额；而如果应缴纳的实际税款高于减免税限额，则只能享受该限额内的减免。
2024-05-22 10:46:55
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