老师，刚接手一家公司，执行小企业会计准则。 今天上半年缴纳的印花税之前的会计都做到了“管理费用-税金”这个会计科目里面。 然后上月又缴纳了印花税，本月做账我做进去了“营业税金及附加-印花税”。 请问老师，我做进的科目正确吗？前期做错的是否需要在年底调整？

海棠老师 解答

2021-12-13 17:18

现在你那里还是营业税金及附加吗？可以把这个科目转管理费用，或者不转也可以，没有余额

微信用户 追问

2021-12-13 17:19

前期做错的是否需要在年底调整？

海棠老师 解答

2021-12-13 17:22

可以不调，也可以调，如果想调，做两笔相反分录
借管理费用-印花税
贷税金及附加
再再做一笔反分录
借税金及附加
贷管理费用-印花税

微信用户 追问

2021-12-13 17:27

老师这个调整的分录不是很明白：
原来交印花税的分录是：借：管理费用-税金  贷：银行存款
那现在我调整是直接：借：税金及附加  贷：管理费用-税金  吗？

微信用户 追问

2021-12-13 17:30

我们是用的用友T3系统，它会计科目的设置没有更新

海棠老师 解答

2021-12-13 17:38

那现在我调整是直接：借：税金及附加 贷：管理费用-税金 吗？
做这一笔，两个科目有余额
留下痕迹，又不能有余额
做两笔相反分录

海棠老师 解答

2021-12-13 17:39

调账，已结转的费用，就是这样调的

微信用户 追问

2021-12-13 17:49

老师我还是会不是很明白具体怎么调整，可以把每一步列出来吗？
什么叫“做这一笔，两个科目有余额，留下痕迹，又不能有余额”

海棠老师 解答

2021-12-13 18:36

有什么不明白，具体分录就是这样做，调或者不调，金额不变

借管理费用-印花税
贷税金及附加

借税金及附加
贷管理费用-印花税

海棠老师 解答

2021-12-13 18:36

你做了之后看该科目的数据，就明白了吧