增值税一般纳税人,货物适用13%增值税率2019年11月该企业的业务1销售甲产品给某大商场,开具了增值税专用发票,取得不含税销售额80万;销售甲产品的同时提供送货运输服务取得收入5.65万2)销售乙产品,开具了增值税普票,取得价税合计金额为226万3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目,成本价为20万,该产品无同类产品市场销售价国家税务总局确定成本利润率为10%4)购进货物取得增值税专用发票,上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票上面注明的税额0.54万5)当月租入商用楼房一层,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万该楼房的1/3用于工会的集体福利项目,其余为企业管理部门使用4当月允许抵扣进项税额的合计数5该企业10月合计应缴纳增值税

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2021-12-13 20:46

业务2销项税额的计算是226/1.13*0.13=26

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2021-12-13 20:46

业务3销项税额的计算20*1.1*0.13=2.86

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2021-12-13 20:46

业务4可以抵扣进项税额7.8+0.54=8.34

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2021-12-13 20:48

业务5可以抵扣进项税额是
5.22*2/3=3.48

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2021-12-13 20:48

当月允许抵扣进项税额的合计8.34+3.48=11.82

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2021-12-13 20:48

当月销项税额的计算是
11.05+26+2.86=39.91

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2021-12-13 20:49

该企业10月合计应缴纳增值税
39.91-11.82=28.09