某内资企业2018年度会计账面利润80000元，自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额80000元，申报缴纳企业所得税20000元（企业所得税税率25%）。经某注册会计师年终审查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下： （1）企业全年实发工资总额2116400元，并按规定的2%、14%和8%的比例分别提取了职工工会经费、福利费、教育经费。 （2）自行申报应纳税所得额中含本年度的国库券利息收入12000元。 （3）营业外支出账户列支了全年的与生产经营有关的业务招待费265000元，经核定企业全年的主营业务收入总额为6500万元。 要求：计算该企业本年度应缴纳的企业所得税额及应补缴的企业所得税额。（分项写出调整内容）

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于2021-12-13 22:40 发布   4946次浏览

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