老师固定资产清理缴税申报表怎么填写

朴老师

职称：会计师

2021-12-14 11:15

同学你好
  假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：
  1、主表：
  第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13
  第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37
  第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185
  2、附表一：
  因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。
  注意：
  1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。
  2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行，减征50%填在23行。

蔷薇追问

2021-12-14 11:37

老师比如固定资产清理15000元简易计证怎么算税

朴老师解答

2021-12-14 11:45

15000/（1+3%）*3%
是百分之三这样计算

蔷薇追问

2021-12-14 11:57

3%减按2%差异征收是吗

蔷薇追问

2021-12-14 11:58

要交291.26的税额对吗

朴老师解答

2021-12-14 12:01

对的
是这样计算的

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