老师您好，11月底，应交税费-未交增值税 借方余26000多，12月份初又认证了一部分进项税额，但是还是需要缴纳3000多的增值税， 我做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3000，贷 应交税费-未交增值税3000，交税了，未交增值税3000没了，又是余26000多，这样不对吧，应该未交增值税余额是0吧，谢谢老师

久平(酒瓶) 追问

2021-12-14 13:39

11月销项税额合计44251.17元，进项10804.38元，以前留抵（未交增值税借方29769.87）29769.87,44251.17-10804.38-29769.87=3676.92，就是我写的3000（大概数），12月份没开发票，谢谢老师

立红老师 解答

2021-12-14 13:46

同学你好
分录
借，应交税费一应增一销项44251.17
贷，应交税费一应增一进项10804.38
贷，应交税费一应增一转出未交增值税33446.79


然后将转出未交增值税的金额转入应交税费一未交增值税贷方就可以；

久平(酒瓶) 追问

2021-12-14 13:51

老师，那我每个月 都不结平增值税的进项和销项到转出未交增值税，比如交税 就是借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税，这样是不是有余额是正常的？

立红老师 解答

2021-12-14 13:55

同学你好
如果不结转，是有余额的；是正常的；

久平(酒瓶) 追问

2021-12-14 13:58

那就是看未交增值税的余额 不能确定交不交税，怎么看呢

立红老师 解答

2021-12-14 14:02

同学你好，那就是看未交增值税的余额 不能确定交不交税，怎么看呢——正确的做法的每个月都需转出的，然后看未交增值税贷方余额就是应交税金额