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•﹏•dzm•﹏•
于2017-02-17 16:03 发布 943次浏览
笑笑老师
职称: 中级会计师,税务师
2017-02-17 16:20
那如果冲掉相当于还是没有调帐啊,那今年我要不计提税费的话,倒底要不要再调了啊
•﹏•dzm•﹏• 追问
2017-02-17 16:23
不好意思啊宋老师,我现在有点倒不过来,我给您具体的说一下,您帮我理一理行吗? 首先是,借银行存款 贷主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税 月末(借:借应交税费--应交增值税--减免税费 贷:营业外收入 我问过了说我们是免税的,不能这么做,应该借银行存款 贷主营业务收入 这样就好了,然后我今年1月份是按照这样做的,那以前那样做错的,我还用调吗?
2017-02-17 16:33
现在我把借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费 这一笔给作废了,正确的我该 怎么去调,或者,我不去调整可以吗?今年直接按正确的做就行了?
笑笑老师 解答
2017-02-17 16:18
您好,主营业务收入跟营业外收入都是转入利润分配-未分配利润的, 您做在借:利润分配--未分配利润,贷应交税费,相当于减少收入了。要把这个分录冲掉就可以了
2017-02-17 16:27
您好,销售时,正确的做法是: 借:银行存款 贷:主营业务收入 您做了: 借:银行 贷:主营业务收入 应交税费 借:应交税费 贷:营业外收入 然后又做了: 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费 您看下,是不是把本来主营跟营业外的收入冲了。都用到利润分配来冲了。
2017-02-17 16:40
您好,其实不用去调的。刚才已经说过了,一个主营,一个营业外收入,在上年都全部转入利润分配了。单这笔的应交税费也都平了。您今年反而多做了一笔。所以要把笔借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费冲掉就可以了。您可以简单的算算利润分配是不是让您把利润做少了。
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笑笑老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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2017-02-17 16:23
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2017-02-17 16:33
笑笑老师 解答
2017-02-17 16:18
笑笑老师 解答
2017-02-17 16:27
笑笑老师 解答
2017-02-17 16:40