税务专管员要求公司修改2020年汇算清缴表,补交企业所得税。要求我们直接改2020年的账,这种情况应该如何做分录?是直接在2020年12月计提所得税,2021年这个月补交吗? 2020年12月 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 2021年这个月补交 借:应交税费-应交所得税 贷:所得税 这么简化处理可以吗?
Sweet Queen
于2021-12-14 19:04 发布 1168次浏览
- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-12-14 19:26
您好,您需要在21年做账,不需要调整20年处理。借以前年度损益调整,贷应交税费应交企业所得税
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企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2024-03-28 17:03:44

你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费
借 应交税费 贷 银行存款
借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2020-06-26 09:20:11

你好,同学啊,首先分录的话,第一个分录没有问题,然后第二个的话应该是
借利润分配未分配利润,贷应交税费应交企业所得税。汇算清缴的时候您要调整,也就是用这个1000块钱数除以2.5%得出来的那个应纳税所得额,你要进行调增,然后打开您的纳税调整项目表,在里面调整就可以了。
2022-05-30 09:28:34

你好不需要调灯的,他并未影响你的利润总额。
2022-05-30 13:51:38

是的,也是通过这个科目的。
2021-07-07 11:39:31
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