送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-12-14 19:26

您好,您需要在21年做账,不需要调整20年处理。借以前年度损益调整,贷应交税费应交企业所得税

小林老师 解答

2021-12-14 19:26

您好,21年处理,借应交税费应交企业所得税,贷银行存款

Sweet Queen 追问

2021-12-14 20:18

但是专管员让直接调20年的账啊 如果像专管员说的应该怎么改呢 老师

Sweet Queen 追问

2021-12-14 20:19

现在是需要直接改20年的账 得出他规定的企业所得税 可以像我上面那样简化处理吗?因为现在2020年的账等于全部重做修正,补交企业所得税

小林老师 解答

2021-12-14 20:25

您好,为什么要求修改申报表?

Sweet Queen 追问

2021-12-14 21:59

专管员因为任务清查到了。因为人脉关系  又给了点面子。最后结果是喊直接改2020年汇算清缴表 那肯定要改2020年报表。老师 这种情况 我上面的简化处理分录可实行吗?

小林老师 解答

2021-12-14 22:08

您好,那您就可以直接调整A105000第三十行第一列

Sweet Queen 追问

2021-12-14 22:18

老师 你是说 直接在A105000的其他里面把之前账上金额和后期需调整金额填列上去 2020年改账以后还是不写企业所得税相关分录 然后 在2021年 直接在12月做一笔 借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税 就可以了 是这个意思吗

小林老师 解答

2021-12-14 22:24

您好,是不需要改20年账,所有事项都在21年度

Sweet Queen 追问

2021-12-14 22:25

感觉还是不对啊 因为改账以后资产负债表和利润表都有变化啊   你告诉我的调整方法都是正常纠错程序 。但是 这里专管员让我们直接调2020年的账 更改汇算清缴申报表 就不能直接用这个分录了 。。

小林老师 解答

2021-12-14 23:06

您好,专管员不会管改账,是通过以前年度损益调整,调整20年财务报表

Sweet Queen 追问

2021-12-15 06:33

可是他的要求就是让立刻补交企业所得税,更改汇算清缴表。之前公司利润是负数,现在按比例要调增140多万利润上去,才能达到他所规定的企业所得税税费。要改汇算清缴表,就必须改利润表啊,就要改账啊。

小林老师 解答

2021-12-15 07:05

您好,不一定改账,您可以增加无票支出,增加应纳税所得额,自然就补税了

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企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2024-03-28 17:03:44
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2020-06-26 09:20:11
你好,同学啊,首先分录的话,第一个分录没有问题,然后第二个的话应该是 借利润分配未分配利润,贷应交税费应交企业所得税。汇算清缴的时候您要调整,也就是用这个1000块钱数除以2.5%得出来的那个应纳税所得额,你要进行调增,然后打开您的纳税调整项目表,在里面调整就可以了。
2022-05-30 09:28:34
你好不需要调灯的,他并未影响你的利润总额。
2022-05-30 13:51:38
是的,也是通过这个科目的。
2021-07-07 11:39:31
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