我公司是建筑公司，出售不动产，已开发票给个人，该如何做会计分录

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 12:34

举个例子，公司一套房屋不含税40万，已计提折旧2万，该怎么做固定资产清理分录

邹老师 解答

2021-12-15 13:04

你好，处置价款是多少呢？ 

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:04

卖出去是不含税38万

邹老师 解答

2021-12-15 13:05

你好
借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万
借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:30

固定资产清理科目，期末余额都是为0吗？

邹老师 解答

2021-12-15 13:31

你好，根据你的描述，两笔分录之后刚好余额为0

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:43

我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26.  借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，

邹老师 解答

2021-12-15 13:43

（是针对这个回复有什么疑问吗）

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:48

我这样做的对吗？但是计提折旧在费用里面的金额，我需要冲回来吗？

邹老师 解答

2021-12-15 13:48

你好，根据你的描述，应当是这样处理 
借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万
借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:53

老师，你能帮我仔细的看看我这个分录吗？我始终觉得不对，我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26.  借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，

邹老师 解答

2021-12-15 13:53

现在是与之前不同的问题吗 

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:54

抵的时候固定资产价值少，清理的时候，固定资产价值还多了

邹老师 解答

2021-12-15 13:54

现在是与之前不同的问题吗 

韵萍^_^ 追问

2021-12-15 13:58

有净残值怎么处理呢？

邹老师 解答

2021-12-15 13:58

你好
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）