老师，我们新建养殖场，那个栏舍年初就开始用了，但是因为后续还有一些工程没有做完就没有最终结算，我就不知道按多少转固定资产我就没有转。现在年底了我想预提折旧可以不？就是不转入固定资产，但是按我估计的金额预估一个折旧，把1月到现在的折旧预提上，等最终结算后再结转固定资产和冲掉这个预提折旧可以不

小笔芯 追问

2021-12-15 15:40

那我分录怎么写呢。借生产成本折旧费，贷方科目为什么呢？

宋生老师 解答

2021-12-15 15:42

您好！不是，这个是税前一次扣除，汇算清缴的时候做，不是一次折旧
折旧是正常做

小笔芯 追问

2021-12-15 15:45

折旧怎么做呢。我现在已经年初开始用了，因为没有转固定资产我就没有提折旧，现在我想把折旧补提，但是又无法确定固定资产的金额。这个怎么办

宋生老师 解答

2021-12-15 15:46

你好！你一样的，下个月开始集体折旧。
你也可以先不提，等确认金额再提

小笔芯 追问

2021-12-15 16:06

不提的话可是我已经在使用了，如果后期确定金额以后补提的话，我后面的成本会很高吧

宋生老师 解答

2021-12-15 16:10

你好！是的。但是，还不能确认金额的资产，可以先不用提

小笔芯 追问

2021-12-15 16:16

不提到后面确定了以后再补提吗？

宋生老师 解答

2021-12-15 16:17

你好！是的。就是这个意思

小笔芯 追问

2021-12-15 16:17

到时候一下补一年两年的这个金额是比较大的，不会有问题吗？折旧不是延迟了吗？
我可不可以按账上已支付的金额先计提

宋生老师 解答

2021-12-15 16:20

你好！也可以的。可以先暂估

小笔芯 追问

2021-12-15 16:25

按规定应该怎么做呀，我现在不知道该怎么办了

宋生老师 解答

2021-12-15 16:27

你好！如果你要严格按要求来做，就还是要等结算。要能确认资产价格

小笔芯 追问

2021-12-15 16:29

这样 我的成本会滞后吧。就不准了吧。本来我已经在用了

宋生老师 解答

2021-12-15 16:32

你好！税法和会计上没有明确规定这种情况，因为现实情况无穷无尽，税法和会计不可能每一种情况都规定到的

小笔芯 追问

2021-12-15 16:34

那我就等确定金额以后再来提这个折旧是吗。我年初就已经在使用了， 这个栏舍现在已经付了的就有700多万，折旧一年下来也有几十万呢。不提会不会有问题

宋生老师 解答

2021-12-15 16:35

你好！这个没完工，没什么问题的了不用担心

小笔芯 追问

2021-12-15 16:52

已经完工了也使用了只是还没有决算，如果我现在不结转到明年转的话，我到时候折旧是不是要补提今年的，那我到时候这个折旧会不对的

宋生老师 解答

2021-12-15 16:56

你好！没有确认金额说到底就还不能入。这样，这样的问题，本身书上没有规定，如果你一定要一个准确的答案，就只能去找税务局管理员，他让你怎么样就怎么样。不然怎么做都有风险在