用银行账户支付了一笔费用 有合同 但没有收到发票 分录怎么做

小谢 追问

2021-12-15 15:51

老师你好，我是这家公司的财务，我们合同约定和实际发生的费用的期间是2021年11月，但是发票预计在明年的1月才能开出来，这笔费用是我应该记在2021年还是2022年？

易 老师 解答

2021-12-15 16:02

按照权责发生制，可以计提费用。

小谢 追问

2021-12-15 16:04

分录能否说一下吗

易 老师 解答

2021-12-15 16:30

您好，借：管理费用，贷：应付账款

小谢 追问

2021-12-15 16:38

应该贷预付账款 汇缴的时候再调整

易 老师 解答

2021-12-15 16:41

只有在汇算清缴之前附上发票就不需要调整。只有在汇算清缴之前附上发票就不需要调整。

小谢 追问

2021-12-15 17:08

我这个月做账 明年发票4月到账 汇缴的时候就不用调整了吗

易 老师 解答

2021-12-15 17:17

是的是的，没问题 的