(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录。 (3)计算出利润表中的所得税费用应填报的数额。

(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录。 (3)计算出利润表中的所得税费用应填报的数额。

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2021-12-15 17:49

您好计算过程如下
当期所得税费用=（3000+150+500-1200*50%+250+100+300）*0.25=925
递延所得税资产=（150+100）*0.25-20=42.5
借：递延所得税资产 42.5
贷：所得税费用 42.5

朱小慧老师解答

2021-12-15 17:54

递延所得税负债=300*0.25-80=-5
借：递延所得税负债5
贷：所得税费用5

利润表的所得税费用=925-42.5-5=877.5

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