9、A公司于20x2年12月31日从证券市场上购买B公司发行在外的股份的80%,实际支付600万元(两公司合并前无关联关系),20x2年12月31日公司所有者权益为:股本500万元， 盈余公积40万元，未分配利润160万元。20x3 年B公司“以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产”公允价值上涨80万元，实现净利润100万元,利润分配方案:按净利润的10%提取法定盈余公积，分配股票股利80万元。 要求:编制有关的调整与抵销分录编制20x3年年末合并报表调整抵销分录。

明亮的蜡烛 追问

2021-12-15 21:29

老师 问的20x3

耀杰老师 解答

2021-12-15 21:31

合并抵消分录
借：股本500
盈余公积40
未分配利润160
商誉40
贷：长期股权投资600
少数股东权益140
20x3年末调整分录
借：长期股权投资144
贷：其他综合收益64
投资收益80
借：应收股利64
贷：长期股权投资64
合并抵消分录
借：股本500
盈余公积50
其他综合收益80
未分配利润170
商誉40
贷：长期股权投资680
少数股东权益160
抵消损益
借：投资收益80
少数股东损益20
年初未分配利润160
贷：提取盈余公积10
年末未分配利润170
向股东分配利润80

明亮的蜡烛 追问

2021-12-15 23:16

老师 第一张图是第二张图的答案吗 感谢

耀杰老师 解答

2021-12-15 23:35

不是一道题的，年份都不一样

明亮的蜡烛 追问

2021-12-15 23:36

那11题怎么做呀 求求老师 最后一题

耀杰老师 解答

2021-12-15 23:52

这一题的题目要求是啥呢

明亮的蜡烛 追问

2021-12-16 00:01

谢谢老师 这是要求 

耀杰老师 解答

2021-12-16 00:14

应收账款计税基础24000，账面价值22000，可抵扣暂时性差异2000
其他权益工具投资账面价值2600，计税基础2400，应纳税暂时性差异200
其他应付款账面价值4800，计税基础4500，可抵扣暂时性差异300
确认递延所得税资产-（2600-2000-300）=-75
借：所得税费用700
其他综合收益50
贷：递延所得税资产75
递延所得税负债50
应交所得税625

明亮的蜡烛 追问

2021-12-16 01:13

谢谢老师～辛苦啦 

明亮的蜡烛 追问

2021-12-16 01:14

请问老师能给个联系方式吗  

耀杰老师 解答

2021-12-16 08:56

不客气，平台不允许提供个人联系方式。