3.男企业为增值税一 般纳税人，适用的增值税率为13%，企业所得税率为25%。该企业202x年度有关资料如下:①本年度对外销售商品50000件，该商品销售成本每件为12元，销售价格每件为20元(不含税):②本年度内计人投资收益的债券利息收人为60 000元，其中，国债利息收入为20 000元:③本年度内发生管理费用50 000元，其中企业公司管理人员工资费用25000元，业务招待费20000元。按税法规定可在应纳税所得额前扣除的管理人员工资费用为20000元，业务招待费5000元;④本年度内补贴收人3 000元(计人当期营业外收人)。按税法规定应交纳所得税。 (1)不考虑其他因素，计算该企业202 x年利润表中有关项目的金额:①营业利润:②利润总额;③本年度应交所得税;④净利润。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积，编制会计分录。 (3)将税后利润的40%分配给投资者，编制会计分录。

暖暖老师 解答

2021-12-16 08:37

营业利润的计算过程是
50000*（20-12）+60000-50000=410000
利润总额是410000+3000=413000

暖暖老师 解答

2021-12-16 08:39

调整后的应纳税所得额是
413000-20000+20000-5000=408000
应交所得税是408000*0.25=102000
净利润是408000-102000=306000

暖暖老师 解答

2021-12-16 08:39

2借利润分配-提取法定盈余公积30600
贷盈余公积法定盈余公积30600

暖暖老师 解答

2021-12-16 08:40

3借利润分配-应付股利122400
贷应付股利122400