调账，比如11月收到4-10月手续费发票，但是在4-10月当月发生手续费时，没收到票。我就直接做了借财务费用贷银行存款。11月收到了票， 是不是应该借本年利润 进项税额 贷本年利润啊？ 涉税服务课程记得是怎么讲过？不调直接调当期

默默的玉米 追问

2021-12-15 22:11

税务师涉税服务里面的考点呢，说的这种跨月，是不是调本年利润，我记得

耿老师 解答

2021-12-15 22:58

你好！进项税可以抵扣，会影响本年利润

默默的玉米 追问

2021-12-15 23:01

我写的调整分录本年利润这个对吗

耿老师 解答

2021-12-15 23:03

你好！不是的，一般是借财务软件贷银行存款都是红字冲回，然后借财务费用  应交税费应交增值税进项税  贷银行存款都是蓝字，月末一起结转到本年利润就可以