老师，以前年度技术维护费银行支付的，当时银行的分录已经做了，但是费用分录没有做，所以一直挂着航天公司的往来，但是当年报税时做了维护费全额递减增值税，然后冲费用的分录也没做。现在接手发现了，那我今年要怎么做这个分录调整呢

k1 追问

2021-12-16 09:44

当年电子税务局是有用这个280元的维护费抵减增值税的，在报表资料里我也看到了航天开过来的发票，但是账面上只有银行支付这一笔分录，借：其他应付款-航天公司 280，贷：银行 280，往来一直挂着

郭老师 解答

2021-12-16 09:52

好借管理费用贷其他应付款，现在需要抵扣增值税吗？

郭老师 解答

2021-12-16 09:52

这个是有发票的吧？

k1 追问

2021-12-16 10:29

以前会计也已经抵减增值税了 有发票的

郭老师 解答

2021-12-16 10:44

你好，那你们没有做分录吗？