建筑公司一般纳税人，甲方代发分包方的工人工资时，甲方如何做分录

王贤华 追问

2021-12-16 11:24

不是借应付账款 贷银行存款吗？因为我们是扣减乙方的工程款，之前确认应付款产值的时候已经计入借工程施工-合同成本-分包款，贷应付账款-XXXX公司

郭老师 解答

2021-12-16 11:26

这个属于当月的吗？如果是当月的话，直接做工程施工就可以的，对方给你开了发票，红冲之前的，然后再做发票的。

王贤华 追问

2021-12-16 12:02

不属于当月的

郭老师 解答

2021-12-16 12:03

不属于当月的是提前支付的吗？如果是的话，借预付账款，贷银行存款。

王贤华 追问

2021-12-16 12:19

对方未开票，有双方的产值确认单

郭老师 解答

2021-12-16 12:19

不是的，我是说这个工资是几月份的。

王贤华 追问

2021-12-16 13:26

代发工资是10月份的

郭老师 解答

2021-12-16 13:29

借工程施工贷银行存款

做这个
这个不是预付款
如果之前做了工程施工
可以做应付帐款