全年销售收入8 000万元，销售成本4 500万元，销售费用1 400万元，管理费用1 500万元，财务费用60万元，销售税金350万元（含增值税260万元），营业外收入100万元，营业外支出80万元。 2020年4月，税务机关在对企业所得税汇算清缴时，发现下列问题： （1）企业全年实发工资1 200万元，提取了工会经费30万元、职工福利费190万元、职工教育经费101万元。 （2）收入总额中含确实无法偿付的应付款项50万元，国债利息收入12万元，财政补贴收入5万元。 （3）企业全年发生业务招待费50万元，广告费和业务宣传费1 250万元。 （4）企业全年提取了存货减值准备2.5万元。 （5）通过民政部门向灾区捐款60万元。 （6）本年发生“三新”研发费用120万元。 （7）支付税收滞纳金5万元。 （8）本年已预缴所得税100万元。 要求：计算该公司2019年度应纳企业所得税额。

自信的奇迹

于2021-12-16 11:20 发布   1315次浏览

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