企业所得税汇算清缴后，发现有一部分没有报销，还可以调整么？怎么调整？

小丁 追问

2021-12-16 15:42

就是有一笔进项没计入其中，汇算清缴后，才发现有一笔属于前一年的费用没有抵扣进项

邹老师 解答

2021-12-16 15:44

你好，有一笔属于前一年的费用没有抵扣进项，那现在的调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—某某费用 

小丁 追问

2021-12-16 15:45

那企业所得税已经汇算成功，要怎么办？

邹老师 解答

2021-12-16 15:46

你好，需要做汇算清缴的更正申报