某企业（非小微企业）2019年有未弥补亏损30万元，2020年全年获产品销售收入150万元，车队提供运输劳务收入12万元，银行利息收入4万元，国债利息收入2万元，购买有价证券获净收益10万元，逾期未收回的包装物押金转作收入4万元。该企业2020年原材料消耗50万元，全部用于产品生产且产品均售出；固定资产折旧10万元；职工20人，全年支付工资24万元；企业向职工内部集资80万元，按15%年利率支付全年利息12万元，同期银行颁布利率10%；全年开支招待费3万元；全年企业对外赞助支出5万元，缴纳消费税5.6万元，增值税16万元，城市维护建设税、教育附加费、房产税、印花税共2.45万元，购机器设备支出510万元，税收滞纳金1万元。求该企业全年应纳所得税为多少？

风中的小鸭子 追问

2021-12-16 23:53

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目-允许弥补以前年度亏损


营业收入=150+12+4=166万元


收入总额=150+12+4+2+10+4=182万元


免税收入=2万元


准予扣除项目=50＋10+24+80×10%+166×5%。+5.6+2.45=93.68万元


允许弥补以前年度亏损=30万元


应纳税所得额=182-2-93.68-30=58.32万元


应纳所得税额=58.32×25%=14.58万元

风中的小鸭子 追问

2021-12-16 23:53

这样对的嘛

风中的小鸭子 追问

2021-12-16 23:53

我感觉老师的做法和我们税法里做的有点不太一样

风中的小鸭子 追问

2021-12-16 23:54

老师你再看看呗

陈诗晗老师 解答

2021-12-17 12:29

你这个收入仅总额后面三个数据是从哪里来的？