老师，工资忘记扣个人所得税了，银行划款了，我怎么做分录，感谢！

尹凤君 追问

2021-12-16 16:52

老师，人已经离职了

尹凤君 追问

2021-12-16 16:53

工资已经发放了

尹凤君 追问

2021-12-16 16:55

就是上个月工资没有做一个人的个税

小五子老师 解答

2021-12-16 16:59

离职的无法收回的其他应收款只能放到营业外支出了。

尹凤君 追问

2021-12-16 17:27

老师，分录怎么做呀

尹凤君 追问

2021-12-16 17:28

工资内没有体现

小五子老师 解答

2021-12-16 17:29

借：其他应收款-社保个人部分
贷：应付职工薪酬
借：营业外支出
贷：其他应收款-社保个人部分
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

尹凤君 追问

2021-12-16 17:30

老师，我说的是个税

小五子老师 解答

2021-12-16 17:35

不好意思，把社保个人部分，改成代扣个人所得税就可以了。

尹凤君 追问

2021-12-16 18:16

老师，很棒了！

尹凤君 追问

2021-12-16 18:16

好评在哪里

小五子老师 解答

2021-12-16 19:32

直接点击评价就可以了，谢谢！