这个月缴纳了增值税，做增值税结转的时候，上个月的留底税额要怎么做？（上个月有留底税额，没有做增值税结转）

vivian 追问

2017-02-20 11:16

我这个报税金额假设是5000元，上个月留底是600元，实际缴税是4400元，那么我结转增值税的时候，只结转这个月的5000元，不用管上个月的留底税额是吗？然后下个月做缴费分录的时候，直接把留底税额减去做应交税费，还是需要做个借：应交税费-未交增值税   贷 ：银行存款和留底税额

vivian 追问

2017-02-20 11:27

最后确认下，那增值税结转的时候不写明细了，直接结转最后实际缴款金额即：期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税，按照4400结转对吧

邹老师 解答

2017-02-20 10:59

你好，留抵是不用做结转分录的  
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-20 11:10

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-20 11:22

你好，按4400结转 
 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税  4400 
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款  4400

邹老师 解答

2017-02-20 11:27

你好，是的