送心意

梓苏老师

职称初级会计师,会计师 ,税务师

2021-12-17 10:19

会计是年数总和5/15
200*5/15=66.67
200*4/15=53.33
200*3/15=40
200*2/15=26.67
200/15=13.33
税法是年限平均法5
200/5=40

2017账面200-66.67=133.33
计税200-40=160
差异133.33-160=-26.67
可抵扣-递延所得税资产

2018账面133.33-53.33=80
计税160-40=120
差异80-140=-60

2019账面80-40=40
计税120-40=80
差异-40

2020账面40-26.67=13.33
计税80-40=40
差异13.33-40=-26.67

2021账面0
计税0
差异0

优秀的网络 追问

2021-12-17 14:03

题目的会计分录怎么写呢?

梓苏老师 解答

2021-12-17 17:57

借所得税费用
递延所得税资产
贷应交税费-应交所得税

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会计是年数总和5/15 200*5/15=66.67 200*4/15=53.33 200*3/15=40 200*2/15=26.67 200/15=13.33 税法是年限平均法5 200/5=40 2017账面200-66.67=133.33 计税200-40=160 差异133.33-160=-26.67 可抵扣-递延所得税资产 2018账面133.33-53.33=80 计税160-40=120 差异80-140=-60 2019账面80-40=40 计税120-40=80 差异-40 2020账面40-26.67=13.33 计税80-40=40 差异13.33-40=-26.67 2021账面0 计税0 差异0
2021-12-17 10:19:15
你好,我帮你问下,再回复你好吗?
2018-05-27 06:36:33
这个不免企业所得税,免是增值税,专票交税普通发票免税,
2020-07-14 18:20:30
你好,您这个就是转账支票去银行进账对吧
2018-12-22 21:52:08
借:交易性金融资产190000 投资收益1200 贷:银行存款191200
2020-07-01 21:44:13
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