老师，小规模纳税人季末货款已付，货全部收到，但发票未收到，并且该货物已经销售，我应该怎么做账，结转成本应该怎么结转？

米粒 追问

2021-12-17 11:33

我还没有做分录，具体的分录应该是怎样的，老师

宋生老师 解答

2021-12-17 11:34

你好！借库存商品—暂估 贷应付账款
借应付账款 贷银行存款
借：主营业务成本 贷库存商品—暂估

米粒 追问

2021-12-17 11:39

那等我收到票时，我要把暂估的库存和结转的成本红冲，然后再做一笔新的入库和结转成本是吗，老师

宋生老师 解答

2021-12-17 11:42

你好!是的，就是这样做