老师，因简易计税部分进项税额转出，无法区分需转出的进项，按简易计税部分占销售收入的比例进行转出，可以吧？

郭老师

职称：初级会计师

2021-12-17 13:58

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

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