老师，请问10月和11月的开票金额不交税然后结转了减免税额，现在12月一下子超过了后面不是要全额缴税吗？那我这个要怎么冲，怎么做这个分录

燕子飞飞飞 追问

2021-12-17 14:43

嗯是的小规模

耿老师 解答

2021-12-17 14:44

你好，冲回之前的营业外收入。

耿老师 解答

2021-12-17 14:44

你可以每季度确认一次，平时就在应交税费应交增值税科目一下

燕子飞飞飞 追问

2021-12-17 15:09

就是挂在销项税额里对嘛？那我现在给冲回来来行吗？分录是不是这样
借方 营业外收入  税收减免  红字冲
    贷方  应交税费 应交销项税额  红字冲

耿老师 解答

2021-12-17 15:10

你好，做原分录的红字就可以，营业外收入应该在贷方。

燕子飞飞飞 追问

2021-12-17 15:34

哦好的，谢谢老师

耿老师 解答

2021-12-17 15:35

不客气欢迎下次提问满意请好评