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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-17 14:43

借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）

杜娟 追问

2021-12-17 14:48

我是这样做的，但是在交增值税时，增值税余额出现了负数

东老师 解答

2021-12-17 14:48

对呀，有余额不也是正常的吗。

杜娟 追问

2021-12-17 14:51

交完税后未交增值税应该没有余额啊

杜娟 追问

2021-12-17 14:52

借方900是税控盘

东老师 解答

2021-12-17 14:54

那你告诉我你做账的时候怎么做，把分录告诉我一下。

杜娟 追问

2021-12-17 15:01

（1）购入借管理费用900，贷现金900
（2）抵减借应交增值税-减免税款900
        贷管理费用900
（3）结转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税
（4）交税，借未交增值税
                     贷银行存款

东老师 解答

2021-12-17 15:14

对呀，你这么说应该没错儿。

杜娟 追问

2021-12-17 15:18

那为什么交完税，未交增值税那里会有借方余额900

东老师 解答

2021-12-17 15:22

我明白了，你没把那个减免税款一块儿结转。

杜娟 追问

2021-12-17 15:23

怎么做呢？

东老师 解答

2021-12-17 15:23

转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税  减免税款

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购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-07-11 08:16:03
您好，借 管理费用办公的 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用办公费
2019-06-20 14:45:44
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2020-03-26 11:47:29
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
2019-01-09 16:25:48
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-07-12 15:06:01
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