甲公司在2020年发现,2019年公司漏记一项管理用固定资产的折旧费用150000元,所得税申报表中未扣除该项费用。适用所得税税率为25%无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司2019年发行股票份额为1800000股。假定税法允许调整应交所得税。要求:(1)编制甲公司更正差错时的有关会计分录。 (2)调整甲公司2020年度资产负债表相关项目的年初数和2016年度利润表及所有者权益变动表相关项目的上年数

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2021-12-17 20:27

借，以前年度损益调整150000
贷，累计折旧150000
借，应交所得税150000×0.25
贷，以前年度损益调整150000×0.25
借，盈余公积150000×0.75×0.15
利润分配，未分配利润150000×0.75×0.85
贷，以前年度损益调整150000×0.75

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