甲公司2020年利润总额1000万，销售收入800万，会计与税收差异有: 1当年发生业务招待费100万; 2.19年取得一 项固定产，原价500万，净残值为0，直线法计提折旧，会计使用年限10年，税法规定5年; 3取得国债利息收入20万; 4. 1月初研发成功一项无形资产，成本100万，使用年限5年，净残值0,税法允许按175%摊销; 5 购入一项交易性金融资产，成本60万，期末公允价值70万。 6当年发生广告费1250万。 计算所得税费用。

小江老师 解答

2021-12-18 14:36

2.该固定资产税法上了折旧100万，纳税调减50万

小江老师 解答

2021-12-18 14:39

3，国债利息收入为免税收入，纳税调减20万。4.还无形资产税法准许摊销35，纳税调减15万。5.该交易性金融资产纳税调减10万。6.当年发生的广告费不超过销售收入的15%准予抵扣，纳税调增1130

小江老师 解答

2021-12-18 14:43

所得税税率题中未提示，按25%的税率。应交所得税为532.75