那做账时个人独资企业的生产经营所得交个税，做账时怎么做，还通过本年利润和利润分配未分配利润科目吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-21 09:55

还是不明白个人独资企业的生产经营所得交的个税，具体分录怎么做，麻烦您能给写出来吗？还有年底利润如何结转的分录。另外每个月扣减的3500还要做会计分录吗

冬冬追问

2017-02-21 09:59

个人生产经营所得通过税金及附加走以为只是城建税之类的呢，这个人独资企业利润结转和企业一样。另外个人独资企业每个月扣减的3500还要做分录吗

邹老师解答

2017-02-21 09:52

你好，通过税金及附加核算

邹老师解答

2017-02-21 09:56

借；税金及附加贷；应交税费
借；本年利润贷；利润分配——未分配利润
或相反分录

邹老师解答

2017-02-21 10:00

你好，不需要，汇算清缴的时候填表就是了

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
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