全年缴纳的增值税从财务报表上哪里可以看出来？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-12-19 13:02

你好，全年缴纳的增值税，无法直接通过财务报表看出，需要通过应交税费明细账才可以看出

丫丫追问

2021-12-19 13:03

明细账应交税费贷方吗？

邹老师解答

2021-12-19 13:04

你好，实际缴纳的税款，是应交税费的借方发生额，而不是贷方

丫丫追问

2021-12-19 13:09

全年缴纳数就是在应交税费借方全部相加吗？那应该缴纳的未交的在哪里看出累计数据？

邹老师解答

2021-12-19 13:10

你好，全年缴纳数就是在应交税费借方全部相加。
应该缴纳的未交的，在应交税费的期末余额看（这个只有时点数据，而没有累计的说法）

丫丫追问

2021-12-19 13:14

好的，老师在申报表中那一行可以看出这2个累计数据呀？

邹老师解答

2021-12-19 13:15

你好，增值税申报表的应纳税额本年累计栏次，可以看出全年应纳税额。
应该缴纳的未交的，在应交税费的期末余额看，这个只有时点数据，没有累计的说法。

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