老师，小规模当月即有普票又有代开专票，做账：借现金 贷主营收 应交税费（普+专税额） 计提附加税（专）：借税金及附加贷应交城建 教育附加， 交税（专票） 借应交税费（专票）贷现金， 普票税额转营业外 普票税额直接借应交税费贷营业外收入，我这样做对吗？

落叶 追问

2021-12-19 16:40

不转，专票不是交增值税了吗？就必须计提附加税

东老师 解答

2021-12-19 16:41

哦，看错了以外把增值税了呢，附加税是计提到税金及附加

落叶 追问

2021-12-19 16:43

老师我们小规模企业，有普票，有代开专票，想问一下老师我以上的分录有没有什么问题？

东老师 解答

2021-12-19 16:50

没问题，你做的没问题。