老师 汇算清缴什么意思

lvideal 追问

2021-12-19 22:19

是会计利润跟税法应纳税额的调整
不太明白，年度和汇算清缴

王珂老师 解答

2021-12-20 11:33

汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税

王珂老师 解答

2021-12-20 11:35

每年进行企业所得税汇算清缴时，需要注意有可能进行调整的项目包括以下部分（不一定非常全）：
  1.三项经费的计提（职工福利费、工会经费、教育费附加）
  2.营业外支出（捐赠、罚金、罚息）
  3.业外招待费、广告费
  4.税金（增值税不允许税前扣除，代缴的个人所得税不允许税前扣除）
  5.白条做帐部分，需要自行挑出来。
  6.固定资产折旧（不符合税法部分，如加速折旧或者计提比例高出税法规定）
  7.无形资产摊销、低值易耗品摊销（这两项一般不会出现问题）
  8.收到的补贴款，有的不需要纳税的，做调减，要的需要纳税的做调增

王珂老师 解答

2021-12-20 11:36

还是建议同学先看一下所得税汇算清缴的书。那样可以理解的更透彻。